Денежный поток – это важнейший критерий, по которому оценивается рентабельность и финансовая стабильность компании. Для обозначения термина в иностранном языке часто используется аббревиатура CF. Под денежным потоком понимается перемещение всех денежных средств компании. Речь идет и о наличных средствах, и о передвижении безнала. Чтобы определить объем денежного потока, экономисты берут в расчет все поступающие и отправленные платежи.
Объем денежного потока определяется не только для одного предприятия, но и для целой отрасли или сегмента бизнеса, отделения или ветви корпорации. Чтобы получить конкретное значение, необходимо вычислить разницу между поступающими
и отправленными платежами, то есть разницу между полученной прибылью и затратами, сделанными за определенный временной отрезок.
Сведения о величине денежного потока присутствуют в финансовых документах каждого отчетного периода – месяц, квартал, полугодие, или год. В результате расчетов может получиться и положительный результат, и отрицательный. В первом случае это говорит о том, что компания рентабельна, ее деятельность позволяет сохранять финансовую стабильность и независимость. Отрицательный результат говорит об убыточной деятельности и наличии долгов.
